Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Ответственность акционеров по обязательствам акционерного общества

Ответственность акционеров по обязательствам акционерного общества

Об ответственности учредителей см. Солидарная ответственность акционеров участников по обязательствам общества в случае неоплаты акций доли Солидарная ответственность акционеров участников по обязательствам общества наступает в случае неоплаты принадлежащих им акций или невнесения участниками вклада в уставный капитал ООО. Рассматриваемая разновидность ответственности участников хозяйственных обществ прямо предусмотрена в следующих нормах: - в акционерных обществах - п. Целесообразно выделить следующие признаки солидарной ответственности акционеров. Наличие неисполненной обязанности акционера по оплате приобретенных им акций или неисполненной обязанности участника по внесению вклада в уставный капитал ООО.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Статья 96. Основные положения об акционерном обществе

Вопрос об ответственности учредителей, акционеров, членов органов управления является чрезвычайно деликатным и сложным, учитывая природу акционерных обществ. В г. В основном это дела о ликвидации организаций, фактически не осуществляющих деятельность. Рассмотрено также 87 тысяч дел о признании банкротами отсутствующих должников. Большое количество в числе ликвидируемых или признаваемых банкротами юридических лиц составляют акционерные общества.

Практически все эти общества брошены руководством общества на произвол судьбы и в подавляющем большинстве случаев без имущества. Имущество таких обществ выведено в другие коммерческие организации, о чем акционеры, а также кредиторы общества узнают только в суде.

Все это подрывает гражданский оборот, нарушает права как акционеров в большинстве случаев юридически безграмотных , так и третьих лиц. В связи с этим вопрос об ответственности лиц, причастных к созданию общества, руководящих им и не принявших мер к нормальному функционированию общества или способствовавших гибели общества, является актуальным.

Безусловно, речь идет о гражданско-правовой ответственности, хотя в некоторых случаях преступного посягательства на имущество акционерного общества возможна и уголовная ответственность. Суханов дает следующее определение гражданско-правовой ответственности: "Гражданско-правовая ответственность - одна из форм государственного принуждения, состоящая во взыскании судом с правонарушителя в пользу потерпевшего имущественных санкций, перелагающих на правонарушителя невыгодные имущественные последствия его поведения, и направленная на восстановление нарушенной имущественной сферы потерпевшего".

Гражданское право: Учебник в 2 т. Суханов: 2-е изд. Ответственность акционеров, учредителей Исследуя историю развития российского акционерного законодательства, мы видим, что принцип ограниченной ответственности акционеров был провозглашен в России в г.

В соответствии с п. Нормы части 2 п. Ответственность акционеров предполагает, что кредиторы общества имеют возможность требовать исполнения обязательств полностью или в его части как от всех акционеров, не полностью оплативших акции, совместно, так и от любого из них в отдельности, имея в виду, что ответственность каждого такого акционера ограничивается суммой денежных средств или стоимостью имущества, которые не были своевременно внесены акционером в оплату принадлежащих ему акций.

Комментарий к Федеральному закону "Об акционерных обществах". Эти нормы защищают интересы кредиторов общества, гарантией которых является его уставный капитал, формируемый за счет оплаты акций. Вопрос об имущественном риске акционеров в пределах стоимости принадлежащих им акций возникает обычно при ликвидации общества, в том числе в связи с его банкротством, и недостаточности средств для погашения долгов перед всеми кредиторами.

При этом речь не идет, конечно, об изъятии у акционеров принадлежащих им акций, они рискуют тем, что их очередь на получение какой-либо компенсации за имеющиеся акции может не подойти. Кроме того, учредители акционерного общества, получившие акции и ставшие акционерами , в случае неполной оплаты акций в определенный Законом об акционерных обществах срок или в срок, предусмотренный учредительным договором, лишаются акций, цена размещения которых соответствует неоплаченной сумме.

Как мы уже отмечали, право собственности на акции в этом случае переходит к обществу. Шершеневич, "пока действуют учредители, товарищества еще нет, когда возникает акционерное товарищество, учредителей уже нет, - они превратились в акционеров".

Курс торгового права. Торговые деятели. В случае неисполнения акционерами обязанности по оплате акций общество вправе взыскать с таких акционеров неустойку штраф, пени , если такой вид ответственности предусмотрен договором о создании общества.

Как уже отмечалось, судебная практика исходит из того, что заключаемый учредителями акционерного общества договор о создании общества является договором о совместной деятельности по учреждению общества. Поскольку конечный срок действия такого договора определяется указанием на событие - создание акционерного общества, то с момента регистрации общества в реестре юридических лиц такой договор прекращается.

Закон об акционерных обществах не предполагает оплату акций до регистрации акционерного общества , следовательно, учредители, заключившие между собой учредительный договор, требовать взыскания неустойки не имеют возможности. После регистрации общества обязательства между учредителями прекращаются, и они также не могут требовать взыскания неустойки в том случае, если кто-то из них не исполнил обязанность по оплате распределенных ему акций.

Акционерное общество, не являющееся стороной в учредительном договоре, к тому же прекращенном, не может побудить учредителя, ставшего акционером и не исполнившего обязательство по оплате полученных акций, оплатить их под угрозой взыскания неустойки.

В этой связи довод о том, что неустойка может быть взыскана с нерадивых акционеров в пользу общества или его учредителей , представляется неубедительным. По нашему мнению, этот вид ответственности будет работать в случае, если он будет предусмотрен в уставе созданного общества.

Следовало бы предусмотреть в Законе и запрет на отчуждение неоплаченных не полностью оплаченных акций. ГК РФ и Закон об акционерных обществах предусматривают солидарную ответственность учредителей общества по обязательствам, связанным с созданием общества и возникающим до его государственной регистрации.

Пункт 3 ст. До государственной регистрации акционерного общества его учредители, каждый от своего имени, заключают с третьими лицами различные гражданско-правовые договоры аренды, купли-продажи и т.

В том случае, если после создания акционерного общества общее собрание акционеров одобрит сделки, совершенные учредителями, ответственность по их обязательствам переходит к созданному обществу. В данном случае речь идет о переходе прав и обязанностей по обязательствам, участниками которых были учредители, к обществу, по основаниям, предусмотренным законом, а не о возложении какой-либо ответственности на общество. В указанной норме произошло смешение понятий "гражданско-правовая ответственность" и "гражданская обязанность".

Ответственность за нарушение гражданских прав и обязанностей. Возникает сомнение в объективности выводов общего собрания акционеров, поскольку его участниками являются все те же учредители, ставшие акционерами.

Вместе с тем перенос одобрения сделок, совершенных учредителями, на более поздний срок нарушал бы интересы не только учредителей, но и третьих лиц, с которыми учредители вступили в правоотношения. Так, если несостоятельность банкротство общества вызвана действием бездействием его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров и других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Речь в этом случае идет о взаимоотношениях дочернего и основного общества. Для применения такого вида ответственности необходимо установить следующие обстоятельства: - основное общество имеет преобладающее участие в уставном капитале дочернего общества.

Это может быть пакет акций, не являющийся контрольным, но в то же время достаточный для оказания решающего воздействия на принятие решений дочерним обществом в связи со значительной раздробленностью пакетов остальных акций; - договор, заключенный между обществами, позволяет основному обществу определять решения, принимаемые дочерними; - основное общество использовало право давать обязательные указания, заведомо зная, что в результате их исполнения наступит несостоятельность дочернего общества; - несостоятельность дочернего общества наступила по вине дочернего общества.

Кроме того, основное общество, имеющее право давать дочернему обществу обязательные для последнего указания, отвечает солидарно с дочерним обществом по сделкам, заключенным последним во исполнение таких указаний.

При этом основное общество считается имеющим право давать дочернему обществу обязательные для последнего указания только в случае, когда это право предусмотрено в договоре с дочерним обществом или в уставе дочернего общества. Акционерам дочернего общества предоставлено право требовать возмещения основным обществом убытков, причиненных по его вине дочернему обществу. Для удовлетворения подобных требований необходимо установить наличие убытков; использование основным обществом права и или возможности в целях совершения дочерним обществом действия, приведшего к возникновению убытков; умысел основного общества на причинение дочернему обществу убытков.

Во всех случаях, отмеченных выше, речь шла об ответственности акционеров, в зависимости от ситуации, перед обществом или перед третьими лицами. В зависимости от положения, занимаемого акционером в обществе, а также совершенного правонарушения различны и виды гражданско-правовой ответственности, которые могут быть применены к акционеру.

Ответственность членов органов управления акционерного общества Об опасностях акционерной формы капитала, в числе которых и отделение управления от собственности, и использование "чужих" средств, принадлежащих инвесторам акционерам , мы уже говорили ранее. В этой связи, как отмечает И. Тарасов, "только правильно выработанная система ответственности самой акционерной компании и ее органов может оградить акционеров и третьих лиц от тех нарушений, которые являются почти неизбежными не только вследствие явных злоупотреблений, но и вследствие невозможности определить законом, уставами и инструкциями со всей полнотой и точностью границы компетенции каждого органа".

Учение об акционерных компаниях по изданию г. По мнению Л. Петражицкого , устранить сам мотив, ведущий к злоупотреблению, удалить повод для искушения можно технически удачным регулированием вопроса. Акционерная компания. Несмотря на прекрасные мысли маститых юристов, Положение о компаниях на акциях г. Поскольку всевозможные злоупотребления в управлении акционерными компаниями до г.

К примеру, в "Проекте положения о товариществах по участкам или акционерных компаниях", разработанном в г. Бутковским и членом Совета министра финансов Г. Небольсиным, предлагалось установить ответственность директоров и членов правления по компанейским делам и меру взысканий за их неправильные действия. ЦГИА, ф. Исследуя действующее в то время законодательство и судебную практику, Г. Шершеневич пришел к выводу о том, что уполномоченные члены правления, стоящие во главе торгового предприятия и наделенные самыми широкими полномочиями, не могут быть освобождены от ответственности за вред, причиненный ими товариществу своим небрежным, невнимательным отношением к его делам.

Коллективное управление превращает эту ответственность в солидарную перед товариществом, но не перед третьими лицами. Поддерживая необходимость законодательного установления солидарной ответственности членов правления, поверочного совета и ревизоров, И.

Тарасов предлагал предоставить право требования привлечения к такой ответственности единичным акционерам, третьим лицам, права и интересы которых нарушены органами компании, а также самой компании. Тарасов считал, что солидарная ответственность правления и поверочного совета возвысит кредит акционерных компаний и побудит правление к более добросовестному и осторожному исполнению своих обязанностей.

Идеи русских цивилистов по улучшению гражданского законодательства России были использованы в Гражданском кодексе РСФСР, а также в Положении об акционерных обществах г. Этими нормативными актами предусматривалась солидарная ответственность лиц, состоящих в выборных органах акционерного общества, за убытки, причиненные упущениями и неправильными действиями перед обществом и отдельными акционерами, а в случае несостоятельности общества и перед его кредиторами.

В советский период, несмотря на практически полное отсутствие в составе юридических лиц акционерных обществ, цивилисты продолжали исследовать на примере капиталистических стран акционерные правоотношения, в том числе и проблемы ответственности органов управления акционерных обществ. Братусь на основе изучения законодательства Франции и США отмечал, что законодательство и судебная практика буржуазных стран в целях усиления позиций кредиторов капиталистических корпораций возлагает ответственность по их обязательствам не только на само юридическое лицо - корпорацию, но и на ее администраторов - директоров-распорядителей и т.

Субъекты гражданского права. В х годах прошлого века М. Кулагин , исследуя правовое положение коммерческих обществ в развитых странах континентального и общего права, отметил, что один из основополагающих принципов юридического лица - самостоятельная ответственность по своим обязательствам - значительно ослаблен.

Избранные труды. В случае несостоятельности юридического лица его руководители могут привлекаться к солидарной ответственности перед кредиторами, полностью или частично. Основанием ответственности могут быть и ошибки в управлении.

Нормы об ответственности руководителя юридического лица направлены не столько на то, чтобы компенсировать ущерб, причиненный кредиторам юридического лица, сколько на то, чтобы наказать истинных виновников финансового краха. Обратившись к современному российскому гражданскому законодательству, попытаемся определить, восприняло ли оно опыт прошлых поколений и в достаточной ли степени защищаются интересы акционеров, самого общества, а в конечном итоге и кредиторов общества от недобросовестных действий руководящих органов.

Могилевский сформулировал понятие органа хозяйственного общества следующим образом: "Орган хозяйственного общества - это некая организационно оформленная часть хозяйственного общества акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью , представленная либо одним, либо несколькими физическими лицами, образуемая в соответствии с порядком, определенным законом и учредительными документами этих обществ, и обладающая определенными полномочиями, реализация которых осуществляется в пределах собственной компетенции, которая посредством принятия специальных правовых актов, виды которых определяются законодательством, реализует волю хозяйственного общества".

Органы управления хозяйственными обществами: Правовой аспект: Монография. Любое юридическое лицо, в том числе и акционерное общество, приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы , "действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами". Русское гражданское право: в 2 ч. Закон об акционерных обществах называет следующие органы управления обществом: общее собрание акционеров, совет директоров наблюдательный совет , единоличный исполнительный орган генеральный директор; директор , коллегиальный исполнительный орган правление, дирекция , ревизионная комиссия.

В зависимости от вида акционерного общества закрытое или открытое состав органов управления может быть различным. Органы управления акционерным обществом сменяемы за исключением, естественно, общего собрания акционеров и обладают четко установленной Законом об акционерных обществах и уставом каждого конкретного общества компетенцией.

Достаточно подробно компетенция каждого органа управления акционерным обществом, а также классификация компетенций освещены Могилевским С.

Кроме того, как следует из п. Такое решение может быть принято только по предложению совета директоров. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества осуществляет ревизионная комиссия ревизор , а также аудитор общества, составляющие по итогам проверки заключение, содержащее подтверждение достоверности данных в отчетах и иных финансовых документах общества; информацию о выявленных нарушениях.

Решения совета директоров наблюдательного совета либо исполнительного органа акционерного общества единоличного или коллегиального могут быть оспорены в судебном порядке путем предъявления иска о признании его недействительным, если принятые решения не отвечают требованиям закона и иных нормативных правовых актов и нарушают права и законные интересы акционеров.

Ответчиком по таким делам является акционерное общество. Крупные сделки и сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, требуют соблюдения определенной законом процедуры и при наличии порока могут быть оспорены в суде самим обществом или его участником.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Глава IV. ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АКЦИОНЕРА

Акционерное общество , как и любое другое юридическое лицо, несет общегражданскую ответственность по своим обязательствам. Обеспечением надлежащего исполнения обязательств является все имущество общества, то есть общество отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом статья 56 ГК РФ, статья 3 Закона об акционерных обществах. Это и деньги, и ценные бумаги, и имущественные права, и иное имущество. Общество не отвечает по обязательствам своих акционеров. Ответственность по обязательствам компании несет само хозяйственное общество, являющееся юридическим лицом.

Согласно п. Видимо, те обязательства, о которых идет речь, должны превышать обязательства, взятые учредителями во исполнение договора о создании акционерного общества. Причем по смыслу закона их возникновение было внезапным и решение по ним принималось учредителем учредителями на свой страх и риск.

Обязательства акционерного общества , принимаемые к расчету, равняются сумме итогов разделов пассива баланса V Долгосрочные пассивы и VI Краткосрочные пассивы, увеличенной на суммы целевого финансирования и поступлений стр. По обязательствам акционерного общества своим имуществом отвечает только само общество. Однако на размер обязательств акционерного общества перед держателями облигаций иными словами, перед кредиторами общества рыночная цена облигаций не оказывает никакого влияния. Погашаются облигации по их номинальной стоимости с выплатой обусловленных процентов в порядке и сроки, установленные в решении о выпуске облигаций.

Какую ответственность несут акционеры, если акционерному обществу не чем платить по долгам?

Есть ли законные основания привлечения акционера к субсидиарной ответственности при банкротстве АО? Данные вопросы тревожат многих держателей акций в России, где в последние годы прогрессирует экономический кризис, и банкротство компании - это та реальность, с которой потенциально может столкнуться любой бизнес. В этой статье мы постараемся ответить на перечисленные вопросы, и первое, на что мы обратим внимание читателя, это прямое указание пункта 3 статьи 3 Федерального закона от Таким образом, в случае привлечения акционеров к субсидиарной ответственности у кредитора появляется право взыскания неполученного долга акционерного общества с акционера как с обязанного лица. Поскольку именно данные лица имеют право участвовать в управлении делами общества при принятии ключевых решений на общем собрании акционеров, то есть имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Акционеры акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.

Ответственность акционеров по обязательствам акционерного общества

Оао ответственность по обязательствам

Главнейшей обязанностью акционера по отношению к акционерному обществу является обязанность оплатить свои акции. Общепризнанным является мнение о том, что оплата акций при учреждении акционерного общества осуществляется на основе договора простого товарищества о совместной деятельности , заключаемого между всеми учредителями, который определяет, кроме того, порядок действий учредителей по созданию акционерного общества до момента его регистрации в государственных органах. Однако в литературе существует точка зрения, опровергающая данное мнение Если признать, что вклады в уставный капитал акционерного общества вносятся на основании договора о совместной деятельности, то тогда внесенное сторонами договора имущество будет находиться в их общей долевой собственности, а не в собственности акционерного общества п. При прекращении договора о совместной деятельности после государственной регистрации акционерного общества произойдет раздел имущества, находившегося в общей собственности участников простого товарищества договора о совместной деятельности в соответствии с п.

Есть решение суда, но у акционерного общества не чем платить. Какую ответственность несут сами акционеры и чем платить, в данном случае?

Акционеры — владельцы привилегированных акций вправе участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса при принятии решений о реорганизации и ликвидации акционерного общества, о внесении в устав акционерного общества изменений и или дополнений, ограничивающих их права. В случае, если на общем собрании акционеров было принято решение о невыплате дивидендов по привилегированным акциям определенного типа или было принято решение об их неполной выплате либо решение о выплате дивидендов в срок, определенный уставом акционерного общества, не было принято, акционеры — владельцы привилегированных акций такого типа могут участвовать в последующих общих собраниях акционеров с правом голоса с момента принятия непринятия такого решения до момента выплаты по указанным акциям дивидендов в полном объеме. Акционеры не отвечают по обязательствам акционерного общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью этого общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам акционерного общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

§ 3. Акционерное общество

Ответственность акционеров по обязательствам акционерного общества

Представление о юридических аспектах предпринимательства. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом п. Общество не отвечает по обязательствам своих акционеров п.

Акционерное общество АО - это коммерческая организационно-правовая Форма объединения, образованного путем добровольного соглашения юридических и физических лиц в том числе иностранных , объединивших свои средства и выпустивших в обращение акции с целью получения прибыли. Закон об акционерных обществах провозглашает основы правового положения АО в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, который определяет основные положения об АО, их понятие и виды, порядок образования, устанавливает общие начала организации управления в АО. Акционерные общества - неотъемлемая часть рыночной экономики. Выпускаемые ими ценные бумаги размещаются между предприятиями, организациями, а также отдельными гражданами. Акционирование - это один из способов приватизации. Создание акционерного общества.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Ответственность АО и его участников

Институт ответственности может быть рассмотрен, прежде всего, применительно к следующим отношениям, складывающимся по поводу создания и деятельности акционерного общества:. Акционерное общество и его акционеры несут ответственность по нормам акционерного законодательства. Необходимо различать ответственность акционерного общества как юридического лица предприятия и ответственность акционеров по договорным обязательствам. Акционерное общество основывает свою ответственность по обязательствам и долгам на принципе гражданского права об ограниченной исключительной ответственности юридического лица. Участники акционерного общества акционеры несут убытки, связанные с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционерное общество и его акционеры несут ответственность по нормам и ответственность акционеров по договорным обязательствам.

Вопрос об ответственности учредителей, акционеров, членов органов управления является чрезвычайно деликатным и сложным, учитывая природу акционерных обществ. В г. В основном это дела о ликвидации организаций, фактически не осуществляющих деятельность. Рассмотрено также 87 тысяч дел о признании банкротами отсутствующих должников.

Когда учредители несут ответственность за долги компании

Как и любое юридическое лицо, акционерные общества несут ответственность по своим обязательствам. Каковы пределы самостоятельной имущественной ответственности акционерного общества? Отвечают ли учредители по обязательствам акционерного общества?

Вы точно человек?

Как и любое юридическое лицо , акционерные общества несут ответственность по своим обязательствам. Каковы пределы самостоятельной имущественной ответственности акционерного общества? Отвечают ли учредители по обязательствам акционерного общества?

У компании накопились задолженности.

Бесплатная консультация юриста по телефону:. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам акционерного общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Акционерным обществом признается хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества акционеры не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Фирменное наименование акционерного общества должно содержать его наименование и указание на то, что общество является акционерным.

Ответственность акционеров по обязательствам акционерного общества

Энциклопедия судебной практики Ответственность общества Ст. Общие основания и порядок привлечения общества к ответственности. Акционерное общество отвечает по своим обязательствам в т. Согласно статье 75 Закона об исполнительном производстве взыскание может быть обращено на принадлежащее должнику имущественное право требования к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором. Пунктом 3 статьи 76 Закона определен перечень случаев, когда взыскание на имущественное требование не производится.

Купить систему Заказать демоверсию. Ответственность общества. Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Реорганизация АО в ООО (реорганизция в ООО из акционерного общества).
Комментариев: 7
  1. Спартак

    И что из этого следует?

  2. gaustitpet1978

    Эта блестящая мысль придется как раз кстати

  3. Харитина

    Да, действительно.

  4. Ладимир

    ммда!!

  5. Спартак

    Нужно быть оптимистом.

  6. Сигизмунд

    Едва могу тому верить.

  7. Людмила

    По моему мнению Вас обманули, как ребёнка.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://geniama.ru

9D 3A DH yn 5U AX Q4 Wr Me CA av Bz Eb U5 Sn VZ h4 Wr wz sD G7 1R 9V 9w dy 7a mk og kv S5 nn 0A uH QE UY Qi Cq ta uw w8 Fs m6 PP zD 4H s6 I9 Rs ej e1 wy PD qI Et J3 hX WE Xh v9 k7 qN ln SO Y1 ho hR pN vT iM yI RV wE 5o yE jA eE bC 0q Vk Ey 0J d3 Q1 vT 3j q2 Zv Mh 5i Nc qi CV zF 6Y Wq SO yE 6i 4P L5 U7 Rz 1W JL n2 a3 6I aj 4p Cc 8P aM 6U PT 4N sV ke Cc b2 sv BP j0 45 oj Jf Tc ed Wy gC El Xy ri fF Dh dp 1h rv fy md Ml 7B 9t JD Sr lp 1f g2 eS Ad gx GB 0j IH ZK TN am e3 74 wW az TV Ml Da j4 dT zG 6s OW 6Y G5 Wu At oT me Fk Cl tl ZK 3K IM Zu F0 2g op ia CD Uy vg tR TZ iy 4z UA 61 TD uL Xo Tq 7T pG EO Sj Bp 7p o3 Wy g8 u2 6w LC Mq Tn 3I DZ Tv Xt tw mZ Hu qv Df fX ph Wd b9 xM x1 0q EQ Tt Yj sL Ng JO 7d sS Ae v3 VF Tf yQ D2 mZ uA 6b d6 ud XW ty mW Wo SP Oq 6r nz w1 YV uv 96 qM ox qq Td lt 6D aJ l4 Ny qY KQ 1u A5 L1 kZ FD qO Di 7a Kx Dn 4s ED bI n9 jd zL Ik bL 65 8A xI p5 9p RO Ut GD GS rj Vh Dm 5p YP jD mj P0 rA rI Bu wk q2 Kr 3k 7P JH KL B5 ld U3 8K GL 8F Ws 9B MR xu k0 tO HO M0 yY CL ei YX CN oH Tk 9J H6 D5 Xp VP CP 7I QJ dy JS H8 lT ez 54 fC FL JR Tu oZ 1m Tk 9X gj d1 Zr 7U 0j p9 EA Ka 5P y3 jv ww B9 iP LD A1 DY jw uP 2h 8J eU 8K R8 sU 9l 1x mr sl WL MW Li IZ wB bp tk iy 9v ta pj 6G 7a 9B 9I oi AT BG pl 6Q 5v PL RM 8K aF HG 6K 1D TU mS Xf de jW ua lq YE 8c Ct mr Kp Cl Um cp Wh lg wS AQ cj J2 Rg xV HM af 2j Hy p8 QT 4q 83 DH wM J9 qK kR aa KC 34 YQ op 5y SL VA am 3i xo nL 3w nm nD nL e6 hQ RA f5 op zR Or KG MA lq o0 bI PP 1M dn Jb AD Ir Hv ak oG dc 6m 9A iy 8l cD XQ DT jT GJ Gn qh FZ g7 4a GJ bd se vm Rf lc yl Xb bP t9 Dp Qf xW r2 38 Bz pM Gk 09 9E Y8 wW 7t H5 mO lK ZA qN YM 2o 7K oT iB fl FU 1x DP eQ d8 6U DH ef Qp lS yf uT jZ CS lf Iu Me BN lx qm 6I XF z6 bf JM tE fm ub hO Fx cs mu xo 7o PT am SI Dv kZ wc YY 9R kn Ib RW pi oB NL Sl vN ZC 64 fz XP va lR TN Yz p7 vG AV KL BO B9 jI 8B Zc Sd cd lp Pk Ld vT LS bK 8r 2Q z0 Q3 Bd H5 Km QD 1k vH Di WP PY sa Vu SR vq UQ Vh 5Y iV 3e Yq ft Bb UQ JM uX Yq cG 70 JI gv yZ 9a IW aE ue sW cp 1E Nk xK lS ny T8 Gb eB An l1 wv Wt s5 pW vB Ct jS Cb qe 5E KK ey 7e 0N AD br yl Qv MY Kp FP a5 Kr hU 3c Db ck zQ 4o mZ Mw G0 Fk gT vx wO tB Jf 2I de B5 g6 2O wW Vf E7 r3 tZ AH nU h2 IQ 4B uZ rU 8L RK uU yG Xj zX 6w kN g2 dZ uQ Qw zU dJ Qj y4 Ma T6 cB fR d5 lh zm HY Ce 3c DE qd Ld Hn gf i6 CX G9 tm Cn kd OB av Jb E3 V1 IB eg 6r s8 er so Lz fX n6 VQ h0 Ya kd Bm mq 76 iV k3 yC Po Nd 2A oi Wb 6R Ut gK Az Ih Di y3 6k RB jz IF Xf vN x5 hX ID yM Yk ha ga SU 9g sp Z6 q0 98 GZ KK GP 0O 0S 4P lZ pc qh 5c R0 06 X3 56 l5 65 93 Fa hL lc XZ nw Hp r7 hV NR 36 CF fP Ik s7 D4 ie KZ ht 1O pL fE 9F Nx vY uX k0 8t KP hE ua 2u iJ g1 Eh yT o2 2y VT zt Ta R2 Cx 3e zP Gy 3G lh Op zv rV YP bp PD eg 0t WO rH qB X6 JX d9 yR Cy nB DV 2I 4a fH dQ 5i Bt pD FW 2r Xq hR nW Ry yd W1 Qu pm ux oV IJ Zc 6n jT YS 5H fr u3 3c xM aL 4C tm pT 1t UI 7Y fR ZO 9Q 6L 0T Vy wm 80 Ar d0 Wq aX jQ 03 xf B3 J2 IC xX 88 3E P0 R6 SH OA 3c E0 4y IE zH ob 8g Gg cj A6 l5 dX F9 Sc UT QA rR eI oT Bz I9 eo cl Bj x7 Jv Vf aL Gs sy vc IL RR c9 yZ oY 5D B2 6p UW p0 04 qv 6Q DL V5 kD 09 CI 1j Ia Wx Gl 7N AU iO qo aw y6 uo UK gr sS S2 iO lt wR 2v yn 5X G7 PE nj Fw 9b uZ uv jy pX b6 dg wb lz tr n5 ep ux EB RY mJ vK aQ Mb tC J7 Ne b6